Indian Tax System: भारत में, “tax” शब्द अक्सर नागरिकों, विशेष रूप से वेतनभोगी मध्यम वर्ग (salaried middle class) के बीच निराशा पैदा करता है, जिन पर इंडियन फिस्कल सिस्टम का सबसे बड़ा बोझ है। भारत की कराधान प्रणाली पिछले कुछ वर्षों में काफी विकसित हुई है। ब्रिटिश शासन के दौरान, भारी भूमि राजस्व कर लगाए गए थे, जिससे किसानों पर बोझ पड़ा। स्वतंत्रता के बाद, भारत की कर प्रणाली में विभिन्न सुधार हुए, लेकिन ज्यादा बोझ मिडिल क्लास पर पड़ने लगा है।
- 1950-1980 के दशक: उच्च आयकर दरें, जो कभी-कभी 1970 के दशक में 97.5% तक पहुँच जाती थीं। इससे निवेश और उद्यमशीलता में कमी आने लगी।
- 1991 आर्थिक सुधार: आर्थिक विकास के विकास के लिए टैक्स सिस्टम में सुधार किया गया। इस रिफार्म में हाईएस्ट टैक्स रेट को घटाकर मैक्सिमम 40% कर दिया गया।
- 2000 में हुआ बढ़ा बदलाव: प्रगतिशील सुधारों ने कर संरचना को सरल बना दिया है, व्यक्तिगत इनकम टैक्स रेट को कम करने की कोशिश की गई और कई इंदिरेक्ट टैक्स की जगह 2017 में वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी)/ Goods and Services Tax (GST) लागू किया है। लेकिन आज भी टैक्स देने वालों के लिए कई बड़ी चुनौतियां हैं, खासकर मिडल क्लास पर।
करदाताओं के सामने चुनौतियां
हाई टैक्स रेट और सीमित राहत: टैक्स का सबसे ज्यादा बोझ सैलरी लेने वाले लोगों पर पड़ता है, क्योंकि इंडियन टैक्स सिस्टम के तहत टैक्स रेट 30% तक पहुँच जाता है। यह भी सच है कि टैक्स देने वालों का पैसा देश के विकास में इस्तेमाल होता है, लेकिन भारत की सड़कों, अस्पतालों और अन्य पब्लिक सेक्टर में डेवलपमेंट को देखकर यह डाउट होता है कि क्या वाकई जनता का पैसा जनता के लिए खर्च भी किया जा रहा है या नहीं। ऐसे में टैक्स देने वालों को यह एहसास होना कि उनके साथ अन्याय हो रहा है, बिलकुल लाज़मी है।
Complex Ttaxation System: भारत का टैक्स सिस्टम काफी काम्प्लेक्स है। इसमें कई स्लैब और कैटेगरी हैं। Goods and Services Tax (GST) rates range 0% से 28% तक हैं, जिससे लोगों इसे समझने में मुश्किल होती है और कई चैलेंज का भी सामना करना पड़ता है।
टैक्स देने वालों की कम संख्या: भारत की आबादी 145 करोड़ है, लेकिन आबादी का एक बड़ा हिस्सा डायरेक्ट टैक्स नहीं देता है। अगर हम आंकड़ों की बात करें तो वित्तीय वर्ष 2022-23 में, भारत के केवल 1.6% लोगों ने आयकर (income tax) दिया था, जिससे समाज के एक छोटे से हिस्से पर असंगत बोझ पड़ा।
“रेवडी” राजनीति: वोट हासिल करने के लिए वित्तीय प्रोत्साहन या सब्सिडी देने की प्रथा, जिसे आमतौर पर “रेवडी राजनीति” कहा जाता है। इससे टैक्स देने वालों पर और बोझ बढ़ता है। ऐसा इसलिए, क्योंकि कोई भी टैक्स देता है, तो वो टैक्स का पैसा सरकार के पास जाता है। और सरकार उस पैसे को देश की डेवलपमेंट या अन्य कार्यों में लगाने की जगह रेवड़ियों के रूप में गरीबों में बाटना शुरू कर देती है, ताकि उन्हें वोट मिल सकें।
टैक्स सिस्टम के बोझ को कैसे कम करें?
कर आधार को व्यापक बनाना: कर के दायरे में अधिक व्यक्तियों और व्यवसायों को शामिल करने के प्रयास किए जाने चाहिए। इसमें अनौपचारिक क्षेत्र में उच्च आय वाले व्यक्तियों को लक्षित करना शामिल है, जो वर्तमान में करों से बचते हैं। उदाहरण के लिए, सफल छोटे व्यवसाय के मालिक जो अपनी पूरी आय की रिपोर्ट नहीं करते हैं, उन्हें औपचारिक कर प्रणाली में लाया जाना चाहिए।
टैक्स सिस्टम को आसान बनाना: सबसे पहले टैक्स रेट को आसान और टैक्स स्लैब की संख्या को कम करना चाहिए, ताकि हर कोई आसानी से टैक्स दे सके। क्योंकि कई बार टैक्स सिस्टम के इतना काम्प्लेक्स होने की वजह से लोग टैक्स देना अवॉयड करते हैं। तीन प्राथमिक जीएसटी दरें रखने का प्रस्ताव – आवश्यक वस्तुओं के लिए 5%, मानक वस्तुओं के लिए 12% और विलासिता की वस्तुओं के लिए 18% – प्रणाली को सरल बना सकता है और भ्रम को कम कर सकता है।
एक सीमा से ऊपर कृषि आय पर कर लगाना: छोटे किसानों की सुरक्षा करते हुए, बड़े पैमाने पर कृषि आय पर कर लगाने से यह सुनिश्चित हो सकता है कि कृषि क्षेत्र में धनी व्यक्ति अपना उचित योगदान दें। वास्तविक छोटे किसानों पर बोझ डालने से बचने के लिए इसे सावधानीपूर्वक लागू करने की आवश्यकता होगी।
पारदर्शिता और जवाबदेही बढ़ाना: कर राजस्व का प्रभावी ढंग से उपयोग सुनिश्चित करके कर प्रणाली में जनता का विश्वास बढ़ाया जा सकता है। भ्रष्टाचार को कम करने और सार्वजनिक सेवाओं में सुधार के उपायों को लागू करने से करदाताओं को उनके योगदान पर ठोस रिटर्न मिल सकता है।
भारत सरकार: तकनीकी उपाय शुरू किए
ई-इनवॉइसिंग सिस्टम (E-invoicing system): व्यवसायों को एक केंद्रीय पोर्टल के माध्यम से चालान बनाने के लिए अनिवार्य करना मानकीकरण सुनिश्चित करता है और कर चोरी को कम करता है। 2023 तक, 4 बिलियन से अधिक ई-इनवॉइस बनाए गए, जिससे रिपोर्टिंग सटीकता में उल्लेखनीय सुधार हुआ।
आयकर ई-फाइलिंग और प्रोसेसिंग: ई-फाइलिंग पोर्टल करदाताओं को ऑनलाइन रिटर्न दाखिल करने की अनुमति देता है, जो पहले से भरे हुए फॉर्म और तेज़ प्रोसेसिंग प्रदान करता है। आकलन वर्ष 2022-23 में, 58.3 मिलियन करदाताओं ने अपने रिटर्न ऑनलाइन दाखिल किए, जो सिस्टम की बढ़ती स्वीकृति को दर्शाता है।
प्रत्यक्ष कर विवाद से विश्वास योजना: 2020 में शुरू की गई, इस योजना ने कर विवादों को कुशलतापूर्वक हल करने के लिए प्रौद्योगिकी का लाभ उठाया। 2022 तक, इसने 300,000 से अधिक विवादों को हल किया, जिससे महत्वपूर्ण कर राजस्व प्राप्त हुआ और स्वैच्छिक अनुपालन को बढ़ावा मिला।
इन पहलों ने कर प्रक्रियाओं को सुव्यवस्थित किया है, अनुपालन बोझ को कम किया है, और पारदर्शिता को बढ़ाया है, जिससे एक अधिक कुशल कर प्रणाली में योगदान मिला है। करदाताओं की चिंताओं को दूर करने के लिए बहुआयामी दृष्टिकोण की आवश्यकता है। इन समाधानों को लागू करके, भारत एक अधिक न्यायसंगत और कुशल कर प्रणाली बना सकता है, जो अपने नागरिकों के बीच विश्वास को बढ़ावा देती है और स्वैच्छिक अनुपालन को प्रोत्साहित करती है।
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